החשד עלה במסגרת חקירה שמנהל פקיד שומה חקירות מרכז ברשות המסים. ראשיתה של החקירה במידע מודיעיני שהגיע למטה המודיעין ברשות המסים, שממנו עלה כי קרוב משפחתו של החשוד — שהקים את העסק והעביר אותו לניהולו של החשוד ב-2018 — מקבל תשלומים מחברות סליקת אשראי בסכומים גבוהים בהרבה מאלו שדיווח עליהם לרשויות המס.
בעקבות המידע נפתחה חקירה, שממנה עלה כי ליאור עזרא, המדווח על הכנסות העסק משנת 2018, לא דיווח כלל על הכנסות מאשראי. מידע זה חיזק את החשד כי הכנסות העסק ממזומן מועברות אל קרוב המשפחה ואינן מדווחות כלל.
בהמשך נפתחה חקירה גלויה, שבמסגרתה נערכו חיפושים, נתפסו ראיות ונחקרו החשוד ומעורבים נוספים. מממצאי החקירה עד כה עולה כי חלק מתקבולי העסק מועברים לחשבון הבנק של קרוב המשפחה, והחשוד מושך משכורת חודשית בלבד המועברת לו על ידי קרוב המשפחה — ובכך, לפי החשד, מעלים את הכנסותיו העסקיות מרשויות המס ופוגע בקופה הציבורית.
חקירות מסוג זה נפתחות לא אחת בעקבות פערים בין היקף התקבולים בכרטיסי אשראי לבין הדיווחים המוגשים לרשויות המס, כפי שאירע גם במקרה הנוכחי.
בית המשפט שחרר את החשוד בתנאים מגבילים, וחקירתו נמשכת. יצוין כי בשלב זה מדובר בחשדות בלבד, ולחשוד עומדת חזקת החפות.
